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尽职调查过程中未勤勉尽责此外，东方花旗在尽职调查过程中未勤勉尽责，主要体现在四个方面：一、东方花旗未遵守尽职调查制度，未制定尽职调查清单和各主要阶段工作内容东方花旗根据规定，制定了《东方花旗证券有限公司财务顾问业务尽职调查制度》。建立尽职调查制度和具体工作流程，要求编制尽职调查清单，制定尽职调查各主要阶段的工作内容。然而，东方花旗工作底稿中没有编制尽职调查清单，也没有制定尽职调查各主要阶段工作内容。

同时，经过监管层多方面持续推进改革，资本市场多层次市场体系不断完善，新三板分层和交易制度改革取得重要突破，“IPO堰塞湖”现象有效缓解，股票发行、减持、退市等基础制度进一步夯实，服务实体经济的直接融资功能进一步增强。依法全面从严监管的态势进一步巩固，市场运行进一步稳健，市场生态呈现积极变化。这为资本市场服务国家经济转型升级重任创造更好条件。而拥抱新经济和新兴企业，让中国的BATJ圆梦A股，恰是资本市场在大国崛起中发挥战略支撑作用，建设富有国际竞争力的中国特色资本市场的重大历史机遇。

此外，根据现行的《境外投资管理条例》，将人民币兑换成境外投资外汇，需经有关部门批准或登记。虽然富途不向中国境内客户提供与人民币相关的货币兑换服务，因此富途并没有要求客户就用于境外投资的外币提交相关部门的批准或注册证明，但关于离岸投资的现行法律法规的解释和适用仍存在不确定性，如果相关法律法规要求富途核实相关部门批准的证据，在这种情况下，富途可能会面临监管警告、责令整改、罚款等。

相比而言，部分中小国家对区块链、Token、ICO的监管力度相对宽松。比如瑞士将没有实际应用场景的ICO项目纳入证券业务监管范畴，对有实际应用场景的ICO项目则不再视为证券发行。这吸引越来越多区块链创业机构前往注册发展业务，比如以太坊就在瑞士注册。

3、缺少国内市场牌照，合法性存在危机根据美股研究社的调查，服务境外投资的互联网券商平台可以选择两种模式，一种是像富途一样自己申请牌照，另外一种则是作为代理商，比如美国IB（盈透证券），后者更接近于一种导流的模式，客户属于券商，而平台更接近于一种导流的模式。

具体事实如下：1、2017年8月份，陈某将广东移动广州分公司更换下来的2只GFM-2000CY电池卖掉，获利1500元。2、2017年8月22日，张某将广东移动潮州分公司更换下来的48只GFM-1000CY电池卖掉，并通过银行转账给陈某11.4万元。